DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 1
Grupa Kapitałowa DataWalk
Śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 r.
sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość
Finansowa” zatwierdzonym przez UE
Wrocław, wrzesień 2023 r.
Wrocław, maja 2020 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 2
Spis treści
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK ................................. 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk .................................. 6
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy
Kapitałowej DataWalk ................................................................................................................................................................... 8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej
DataWalk ..................................................................................................................................................................................... 10
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk ....................... 12
WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
KAPITAŁOWEJ DATAWALK............................................................................................................................................................ 13
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................... 14
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych ..................................................................... 15
Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby .................................. 17
Nota 2.1 Aktywa niematerialne .................................................................................................................................................... 17
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych ............................................................................. 18
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji .............................................................................................................. 20
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ...................................................................................................................... 20
Nota 2.5 Wartość firmy ................................................................................................................................................................ 20
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................................................ 21
Nota 4 Należności (długoterminowe) ........................................................................................................................................... 22
Nota 4.1 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe)......................................................................... 22
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................................. 22
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów ............................................................................................................................. 24
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................................. 26
Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług ................................................................. 26
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ....................................................................................................................... 27
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych ............................................................. 27
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) ............................................................................................................................. 27
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) .............................................................................. 28
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................................ 28
Nota 12 Kapitał podstawowy ....................................................................................................................................................... 29
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ...................................................................................... 30
Nota 14 Pozostałe kapitały ........................................................................................................................................................... 30
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ............................................................................................................................. 30
Nota 16 Kapitał rezerwowy .......................................................................................................................................................... 30
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ........................................................................ 36
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) .............................................................................................. 39
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego .......................................................................................................... 40
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................................. 46
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ................................................................................................................... 46
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ......................................................................................................................... 46
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ............................................................................................. 47
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju .................................................................................................................. 48
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna.......................................................................................................... 48
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ................................................................................................................ 48
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat ............................................................ 49
Nota 24 Podział kosztów .............................................................................................................................................................. 49
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne ..................................................................................................................................... 50
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................................... 50
Nota 27 Przychody finansowe ...................................................................................................................................................... 51
Nota 28 Koszty finansowe ........................................................................................................................................................... 51
Nota 29 Zatrudnienie .................................................................................................................................................................... 51
Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe ......................................................................................................................................... 52
Nota 31 Testy na utratę wartości aktywów................................................................................................................................... 53
Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................................................... 54
Nota 33 Transakcje z podmiotami powiązanymi ......................................................................................................................... 59
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
KAPITAŁOWEJ DATAWALK............................................................................................................................................................ 60
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 3
Podstawowe informacje ............................................................................................................................................................... 61
Informacje ogólne o Grupie ......................................................................................................................................................... 62
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego w tym opis okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania
działalności. .................................................................................................................................................................................. 64
Oświadczenie o zgodności ........................................................................................................................................................... 65
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy .............................................................................................. 66
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ........................................................................................................................................ 66
Szacunki i profesjonalny osąd ...................................................................................................................................................... 67
Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................................... 67
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................................................. 67
Nowe standardy, interpretacje ...................................................................................................................................................... 68
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ................................................................................................................. 68
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................................................... 68
Segmenty operacyjne ................................................................................................................................................................... 68
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym .................................... 69
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które
są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość ............................................................................................ 69
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu
..................................................................................................................................................................................................... 69
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu ......................................................................... 69
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw .............................................................................. 69
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................................... 70
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ....................................................................... 70
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu
finansowym za dany okres śródroczny ......................................................................................................................................... 70
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe
akcje ............................................................................................................................................................................................. 70
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej
ustalenia ....................................................................................................................................................................................... 70
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby
wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych ............................................................................................................... 70
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ............................ 71
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą
aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania ujęte w
wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym ................................................................................................................... 71
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ........................................................... 71
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych .................................. 71
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................................................................................................... 71
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego ............................................................................................. 71
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi,
jeżeli pojedynczo lub łącznie one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich
wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem
przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową,
finansową i wynik finansowy emitenta ........................................................................................................................................ 72
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego
roku obrotowego .......................................................................................................................................................................... 72
Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego
Grupy ........................................................................................................................................................................................... 72
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A......................................................................................... 73
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. .................................................................................. 74
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. ..................... 76
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. ..................................................................... 78
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. ........................................................................ 79
Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................................... 80
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................................................. 80
Szacunki i profesjonalny osąd ...................................................................................................................................................... 80
Nota 1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) ................................................................................................... 80
Nota 1.1 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych .................................................................................. 82
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 4
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI PRZEZ ZARZĄD ............................................................................................................................. 85
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 5
Śródroczne skrócone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej DataWalk
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie
z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość
Finansowa” zatwierdzonym przez UE
Wrocław, wrzesień 2023 r.
Wrocław, maja 2020 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 6
Śródroczne skróc one skonsolidow ane sprawo zdanie finansowe Gr upy Kapitał owej DataWalk
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Grupy Kapitałowej DataWalk
Aktywa
nr noty
30.06.2023
31.12.2022
A.
Aktywa trwałe
32 244
37 501
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
1
378
486
II.
Wartość firmy
2.5
0
0
III.
Aktywa niematerialne
2
19 530
19 530
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3
895
1 075
V.
Należności długoterminowe
4
152
152
VI.
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
10
103
1 199
VII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5
11 186
15 059
B.
Aktywa obrotowe
49 237
73 074
I.
Aktywa z tytułu umowy
6
1 188
927
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
7
9 990
9 654
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
5
104
IV.
Pozostałe należności
8
1 474
1 476
V.
Aktywa finansowe
9
8 179
0
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
10
2 965
3 315
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
25 435
57 598
Aktywa razem
81 481
110 575
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 7
Pasywa
nr noty
30.06.2023
31.12.2022
A.
Kapitał własny
21 999
29 399
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki
21 999
29 399
I.
Kapitał podstawowy
12
513
513
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
13
171 968
171 968
III.
Pozostałe kapitały
14
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
15
- 185 714
-68 970
V.
Kapitał rezerwowy
16
38 017
31 653
VI.
Wynik finansowy bieżącego roku
-13 298
-116 744
VII.
Różnice kursowe z przeliczenia
548
1 014
Udziały niedające kontroli
0
0
B.
Zobowiązania długoterminowe
47 769
69 733
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5
0
0
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
17
337
557
III.
Kredyty i pożyczki
18
625
719
IV.
Zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
19
46 807
68 457
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
11 713
11 443
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
20
4 100
4 559
II.
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
17
605
547
IV.
Kredyty i pożyczki
18
36
0
V.
Pozostałe zobowiązania
21
1 032
702
VI.
Pozostałe rezerwy
22
1 150
1 925
VII.
Zobowiązania z tytułu umów
6
4 790
3 710
Kapitał własny i zobowiązania
81 481
110 575
Wartość aktywów netto na jedną akcję
30.06.2023
31.12.2022
Wartość aktywów netto
21 999
29 399
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
5 132 988
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
4,29
5,73
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
5 425 629
5 365 406
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
4,05
5,48
Wartość aktywów netto przypadającą na jedakcję obliczono w stosunku do liczby akcji DataWalk S.A. na dzień
bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 30.06.2023 r. wyniosła 5 425 629 szt., w tym 262 641 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego, natomiast na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 5 365 406 szt., w tym 232 418
szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 8
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk
Rachunek zysków i strat
nr
noty
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
01.04.2023
30.06.2023*
01.04.2022
30.06.2022**
Działalność kontynuowana
A.
Przychody ze sprzedaży
23
13 558
18 162
10 339
13 979
B.
Koszty operacyjne razem
24
18 959
131 888
23 839
120 234
Zużycie surowców i materiałów
126
415
41
197
Świadczenia pracownicze
15 486
13 036
8 199
6 994
Świadczenia pracownicze
płatności w formie akcji
-15 286
106 249
6 316
106 249
Amortyzacja
2 434
1 320
1 295
675
Usługi obce
14 984
10 164
7 588
5 650
Inne koszty operacyjne
1 215
703
399
468
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
-5 401
-113 725
-13 500
-106 254
Pozostałe przychody operacyjne
25
293
182
135
114
Pozostałe koszty operacyjne
26
5 190
39
5 184
38
Strata (zysk) z tytułu
oczekiwanych strat
kredytowych
7.2
-67
3
101
2
D.
Wynik operacyjny
-10 230
-113 585
-18 650
-106 180
Przychody finansowe
27
957
206
352
-80
Koszty finansowe
28
151
24
119
13
E.
Wynik przed
opodatkowaniem
- 9 425
-113 403
-18 418
-106 273
Podatek dochodowy
3 873
-35 661
-845
-35 817
F.
Zysk (strata) netto z
działalności kontynuowanej
-13 298
-77 742
-17 573
-70 456
Działalność zaniechana
0
0
0
0
Zysk (strata) netto z
działalności zaniechanej
0
0
0
0
G.
Zysk (strata) netto
-13 298
-77 742
-17 573
-70 456
Zysk (strata) netto przypadający/a na:
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
01.04.2023
30.06.2023*
01.04.2022
30.06.2022**
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-13 298
-77 742
-17 573
-70 456
- akcjonariuszy/udziałowców
niekontrolucych
0
0
0
0
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
01.04.2023
30.06.2023*
01.04.2022
30.06.2022**
Zysk (strata) netto
-13 298
-77 742
-17 573
-70 456
Inne całkowite dochody
-465
750
-279
662
1.Pozycje nie przenoszone do wyniku
finansowego
0
0
0
0
2. Pozycje przenoszone do wyniku
finansowego, w tym:
-465
750
-279
662
a) Różnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
-465
750
-279
662
Całkowite dochody
-13 763
-76 992
-17 852
-69 794
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 9
Łączne całkowite dochody przypadające na:
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
01.04.2023
30.06.2023*
01.04.2022
30.06.2022**
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-13 763
-76 992
-17 582
-69 794
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
0
0
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
01.04.2023
30.06.2023*
01.04.2022
30.06.2022**
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-2,59
-15,91
-3,42
-14,42
Rozwodniona ilość akcji
5 410 864
4 975 047
5 410 864
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną
akcję (w PLN)
-2,46
-15,63
-3,25
-14,17
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
0
0
Rozwodniona ilość akcji
5 410 864
4 975 047
5 410 864
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną
akcję (w PLN)
0
0
0
0
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-2,59
-15,91
-3,42
-14,42
Rozwodniona ilość akcji
5 410 864
4 975 047
5 410 864
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną
akcję (w PLN)
-2,46
-15,63
-3,25
-14,17
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w I półroczu 2023 r.
wyniosła 5 132 988 szt., natomiast w I półroczu 2022 r. wyniosła 4 886 048 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w I półroczu 2023 r. wyniosła 5 410 864 szt., w tym
292 641 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego, podczas gdy w I półroczu 2022 r. średnia ta wyniosła
4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
*Dane za II kwartał 2023 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2023 (objętych przeglądem) danych
wykazanych przez Grupę w raporcie za I kwartał 2023 r.
**Dane za II kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2022 (objętych przeglądem) danych
wykazanych przez Grupę w raporcie za I kwartał 2022 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 10
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy
Kapitałowej DataWalk
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał własny
przypadający
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2023
513
171 968
9 965
1 014
31 653
-68 970
-116 744
29 399
0
29 399
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
0
0
-465
6 364
-116 744
103 446
-7 399
0
-7 399
Całkowite dochody
0
0
0
-465
0
0
-13 298
-13 763
0
-13 763
Wynik okresu
0
0
0
0
0
0
-13 298
-13 298
0
-13 298
Przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
-465
0
0
0
-465
0
-465
Podwyższenie kapitału
zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie
na kapitały
0
0
0
0
0
-116 744
116 744
0
0
0
Zmiany kapitału wynikające
zgodnie z MSSF2
0
0
0
0
6 364
0
0
6 364
0
6 364
Stan na koniec okresu
30.06.2023
513
171 968
9 965
548
38 017
-185 714
-13 298
21 999
0
21 999
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 11
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał własny
przypadający
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2022
489
133 859
9 965
347
2 771
-67 321
-1 648
78 462
0
78 462
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
0
0
750
0
- 1 648
-76 093
-76 992
0
-76 992
Całkowite dochody
0
0
0
750
0
0
-77 742
-76 992
0
-76 992
Wynik okresu
0
0
0
0
0
0
-77 742
-77 742
0
-77 742
Przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
750
0
0
0
750
0
750
Podwyższenie kapitału
zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie
na kapitał
0
0
0
0
0
-1 648
1 648
0
0
0
Zmiany kapitału wynikające
zgodnie z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
30.06.2022
489
133 859
9 965
1 097
2 771
-68 970
-77 742
1 469
0
1 469
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2023
30.06.2023
01.01.2022 -
30.06.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
- 13 298
-77 742
Korekty o pozycje:
- Amortyzacja
2 434
1 320
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-567
806
- Koszty odsetek
49
24
- Przychody z odsetek i dywidend
- 1 466
-5
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-126
0
- Odpis na utratę wartości aktywów niematerialnych
5 155
0
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych)
6 364
0
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych)
-21 649
106 249
- Zmiana stanu należności
-334
-323
- Zmiana stanu rezerw
-777
639
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
-130
1 026
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
5 469
-35 536
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
819
-3 829
- Inne korekty
0
-32
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-18 057
-7 403
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
7 166
6 018
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
12
170
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
40
0
Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
0
0
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
8 090
90
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
0
32
Otrzymane odsetki
1 466
5
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-13 761
-6 241
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
10
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
290
341
Odsetki zapłacone
49
11
Inne wypływy
0
0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-349
-352
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-32 167
-13 996
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
57 598
51 650
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
4
-6
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-32 163
-14 002
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
25 435
37 648
Wybrane noty i objaśnienia
do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 14
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. W I półroczu 2023 r. nie stwierdzono przesłanek, które
mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych.
W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod
obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Rzeczowe aktywa trwałe
30.06.2023
31.12.2022
a) środki trwałe, w tym:
378
486
- grunty
0
0
- budynki i budowle
3
4
- urządzenia techniczne i maszyny
373
480
- środki transportu
0
0
- inne środki trwałe
2
2
b) środki trwałe w budowie
0
0
Razem
378
486
Stan na 30.06.2023
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Stan na 31.12.2022
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 15
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
873
186
19
1 087
Zwiększenia, w tym:
0
0
10
0
0
10
nabycie
0
0
6
0
0
6
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
4
0
0
4
Zmniejszenia, w tym:
0
0
9
105
0
114
likwidacja i sprzedaż
0
0
9
105
0
114
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
874
81
19
983
3.
Umorzenie na początek okresu
0
6
393
186
17
601
Zwiększenia
0
0
114
0
0
115
Zmniejszenia, w tym:
0
0
6
105
0
111
likwidacja i sprzedaż
0
0
6
105
0
111
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
6
501
81
17
605
5.
Wartość netto na początek okresu
0
4
480
0
2
486
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
3
373
0
2
378
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 16
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
819
186
19
1 034
Zwiększenia, w tym:
0
0
238
0
0
238
nabycie
0
0
234
0
0
234
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
4
0
0
4
Zmniejszenia, w tym:
0
0
185
0
0
185
likwidacja i sprzedaż
0
0
185
0
0
185
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
873
186
19
1 087
3.
Umorzenie na początek okresu
0
5
355
186
16
562
Zwiększenia
0
1
218
0
1
220
Zmniejszenia, w tym:
0
0
180
0
0
180
likwidacja i sprzedaż
0
0
180
0
0
180
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
6
393
186
17
601
5.
Wartość netto na początek okresu
0
5
465
0
3
473
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
4
480
0
2
486
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 17
Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków
trwałych na własne potrzeby
Grupa nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne
potrzeby.
Nota 2.1 Aktywa niematerialne
Informacje dotyczące szacunków
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej
technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych,
prowadzonych w kraju i zagranicą,
zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania
oprogramowania.
Koszty prac rozwojowych określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. W śródrocznym
sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co
w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa
o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy
poddawane testom na utratę wartości. Ostatnie testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła w trakcie
sporządzania sprawozdania finansowego za 2022 r., kończący się 31.12.2022 r.
W I półroczu 2023 r. nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia nowego testu na trwałą utratę wartości
aktywów niematerialnych. W oparciu o zasadę ostrożnej wyceny Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu
aktualizującego wartość aktywów niematerialnych alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy
pieniężne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na
oprogramowanie DataWalk, w łącznej kwocie 5 155 tys. PLN dot. prac rozwojowych, doprowadzając tym samym
wartość netto aktywów niematerialnych do kwoty wykazanej w sprawozdaniu finansowym za rok 2022.
Aktywa niematerialne
30.06.2023
31.12.2022
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
810
3 050
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie
realizacji
-169
-603
Koszty zakończonych prac rozwojowych
28 087
21 296
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych
-9 198
-4 212
Inne wartości niematerialne
0
0
Zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Razem
19 530
19 530
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 18
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
w trakcie realizacji
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
3 050
26 680
332
0
30 062
Zwiększenia, w tym:
7 166
8 803
0
0
15 968
nabycie
7 166
0
0
0
7 166
przemieszczenie wewnętrzne
0
8 803
0
0
8 803
inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
8 803
0
0
0
8 803
likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
8 803
0
0
0
8 803
2.
Wartość brutto na koniec okresu
1 413
35 483
332
0
37 228
3.
Umorzenie na początek okresu
603
9 596
332
0
10 531
Zwiększenia, w tym:
169
6 997
0
0
7 166
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
0
2 011
0
0
2 011
- odpisy aktualiz. z tyt. utraty wartości
(utworzenie)
169
4 986
0
0
5 155
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
772
16 593
332
0
17 697
5.
Wartość netto na początek okresu
2 447
17 083
0
0
19 530
6.
Wartość netto na koniec okresu
641
18 889
0
0
19 530
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 19
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
w trakcie realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
8 619
10 064
332
0
19 015
Zwiększenia, w tym:
11 478
16 616
0
0
28 094
nabycie
11 478
0
0
0
11 478
przemieszczenie wewnętrzne
0
16 616
0
0
16 616
inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
17 047
0
0
0
17 047
likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
aktualizacja wartości
431
0
0
0
431
przemieszczenie wewnętrzne
16 616
0
0
0
16 616
2.
Wartość brutto na koniec okresu
3 050
26 680
332
0
30 062
3.
Umorzenie na początek okresu
0
3 187
332
0
3 519
Zwiększenia, w tym:
603
6 409
0
0
7 012
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
0
2 197
0
0
2 197
- odpisy aktualiz. z tyt. utraty wartości
(utworzenie)
603
4 212
0
0
4 815
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
603
9 596
332
0
10 531
5.
Wartość netto na początek okresu
8 619
6 877
0
0
15 496
6.
Wartość netto na koniec okresu
2 447
17 083
0
0
19 530
Na dzień 30 czerwca 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Na dzień 30 czerwca 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Na dzień 30 czerwca 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 20
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
30.06.2023
31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
1 413
3 050
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie
realizacji
-772
-603
Skumulowane umorzenie
0
0
Razem
641
2 447
Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności
i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace
na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym
związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r., koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji zostały objęte odpisem
aktualizującym w kwocie 169 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości.
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
30.06.2023
31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
35 483
26 680
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych
-9 198
-4 212
Skumulowane umorzenie
7 395
5 384
Wartość bilansowa netto
18 889
17 083
Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako
wartość niematerialną i prawną, technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę
prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 „Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej”.
Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i ich przyjęcia
do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk
kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja
dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości.
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r., koszty zakończonych prac rozwojowych zostały objęte odpisem
aktualizującym w kwocie 4 986 tys. PLN.
Nota 2.5 Wartość firmy
Aktywa niematerialne
30.06.2023
31.12.2022
Wartość firmy
390
390
Odpisy aktualizujące wartość firmy
-390
-390
Razem
0
0
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., pozycja postaci wartości firmy została objęta odpisem aktualizującym w
kwocie 390 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 21
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty
wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36.
W 1 półroczu 2023 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości aktywów z
tytułu prawa do używania.
W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod
obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2023
927
148
1 075
Zwiększenia stanu, z tytułu:
78
51
128
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
51
51
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
78
0
78
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
258
50
308
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
258
50
308
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Wartość netto na 30.06.2023
746
149
895
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2022
574
123
698
Zwiększenia stanu, z tytułu:
955
104
1 059
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
104
104
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
955
0
955
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
602
80
682
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
602
80
682
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2022
927
148
1 075
Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem
obowiązywania umów.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 22
Nota 4 Należności (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej,
która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności długoterminowe
30.06.2023
31.12.2022
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
152
152
- należności zafakturowane
0
0
- należności niezafakturowane
0
0
- kaucja
152
152
Razem
152
152
Nota 4.1 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności
(długoterminowe)
Grupa nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe należności długoterminowe.
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
Odroczony podatek dochodowy
30.06.2023
31.12.2022
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15 447
3 729
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
389
164
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
15 059
3 565
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
-3 873
11 493
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
0
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
11 186
15 059
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11 487
15 447
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
300
389
Istotny wpływ na wartość podatku dochodowego miały zmiany w wysokości zobowiązania spółki z tytułu
programu motywacyjnego, co zostało szczegółowo opisane w nocie 19.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 23
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2023
Zmiana
wpływająca
na wynik
30.06.2023
Różnice kursowe bilansowe
14
-9
5
Rezerwy na świadczenia pracownicze
51
0
51
ZUS niezapłacony
19
-2
16
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
24
9
33
Utworzenie rezerw
353
530
884
Odpisy aktualizujące należności
55
-24
31
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
554
81
635
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego
14 343
-4 597
9 746
Pozostałe
35
50
85
Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A.
4 335
0
4 335
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-4 335
0
-4 335
Razem
15 447
- 3 961
11 486
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
01.01.2023
Zmiana
wpływająca
na wynik
30.06.2023
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
0
Różnice kursowe dodatnie
0
22
22
Odsetki od lokat
122
-97
25
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
106
-43
63
Aktywa z tytułu umów
160
29
189
Razem
389
-88
300
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2022
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2022
Różnice kursowe bilansowe
13
1
14
Rezerwy na świadczenia pracownicze
58
-7
51
ZUS niezapłacony
13
6
19
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
21
2
24
Utworzenie rezerw
137
216
353
Odpisy aktualizujące należności
0
55
55
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
605
-51
554
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego
0
14 343
14 343
Pozostałe
3
32
35
Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A.
5 045
-711
4 335
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-2 166
-2 168
-4 335
Razem
3 729
11 718
15 447
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 24
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
01.01.2022
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2022
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
0
Różnice kursowe dodatnie
2
-2
0
Odsetki od lokat
0
122
122
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
79
28
106
Aktywa z tytułu umów
83
77
160
Razem
164
225
389
Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec 2022 r. oraz na koniec I
półrocza 2023 r. Grupa przyjęła stawki podatkowe określone na podstawie obowiązujących przepisów
wyznaczających stawki podatkowe, w krajach, w których spółki z Grupy podlegają opodatkowaniu z tytułu
podatku dochodowego. Dla jednostki dominującej jest to stawka podatkowa 19% a dla spółki zależnej 21%.
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Informacje dotyczące szacunków
Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed
zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot
przedstawionych jako należności.
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe.
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub
dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje
zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od
spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
Pozycja
30.06.2023
31.12.2022
Aktywa z tytułu umów
1 188
927
Zobowiązania z tytułu umów
4 790
3 710
Aktywa z tytułu umów
Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą
przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed
terminem wymagalności.
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
286
297
344
927
Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
0
1 084
422
1 506
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
0
-1 019
-227
- 1246
Odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu
286
362
539
1 188
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 25
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
249
290
19
557
Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
4 200
1 165
1 392
6 757
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
-4 154
-1 158
-1 067
-6 379
Odpis z tytułu utraty wartości
-9
0
0
-9
Wartość na koniec okresu
286
297
344
927
Zobowiązania z tytułu umów
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, przychody z tytułu
świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług
wdrożeniowych wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które
Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Zobowiązania z tytułu umów
30.06.2023
31.12.2022
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania
0
66
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej
(maintenance)
4 408
3 219
Przychody z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych
382
370
Przychody z tytułu świadczenia pozostałych usług
0
55
Razem
4 790
3 710
Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług,
w zamian, za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 30 czerwca
2023 roku zobowiązania wyniosły 4 790 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku 3 710 tys. PLN).
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Zobowiązania z tyt. umów
Wartość
na 01.01.2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 30.06.2023
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do korzystania
66
0
66
0
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do dospu
0
0
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
3 219
4 417
3 227
4 408
Przychody z tytułu kontraktów
wdrożeniowych
370
407
395
382
Przychody z tytułu pozostałych usług
55
0
55
0
Razem
3 710
4 824
3 743
4 790
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 26
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Zobowiązania z tyt. umów
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 31.12.2022
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do korzystania
32
49
15
66
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do dostępu
0
0
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
3 313
6 250
6 346
3 219
Przychody z tytułu kontraktów
wdrożeniowych
803
639
1 072
370
Przychody z tytułu pozostałych usług
159
68
172
55
Razem
4 307
7 007
7 604
3 710
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która
wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności z tytułu dostaw i usług
30.06.2023
31.12.2022
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
9 990
9 654
- należności zafakturowane
9 867
9 239
- należności niezafakturowane
176
415
Razem
9 990
9 654
Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw
i usług
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Odpisy aktualizujące
wartość należności z tytułu
dostaw i usług
Wartość na
01.01.2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
wykorzystanie
Zmniejszenia
-rozwiązanie
Wartość
na 30.06.2023
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
1 029
182
267
0
944
Razem
1 029
182
267
0
944
W I półroczu 2023 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 182 tys. PLN.
W wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Grupa dokonała rozwiązania wcześniej utworzonych odpisów
na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 267 tys. PLN.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa
stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych
do różnych przedziałów przeterminowania.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 27
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Odpisy aktualizujące
wartość należności z tytułu
dostaw i usług
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
wykorzystanie
Zmniejszenia
- rozwiązanie
Wartość
na 30.06.2022
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
889
3
0
0
893
Razem
889
3
0
0
893
W I półroczu 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 3 tys. PLN.
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy
statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Pozostałe należności
30.06.2023
31.12.2022
Zaliczki na dostawy
25
21
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
1 393
1 285
Inne należności, w tym:
55
170
- kaucje
4
86
- inne
51
85
Razem
1 473
1 476
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności
finansowych
Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe.
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Na dzień 30.06.2023 Grupa posiada aktywa finansowe w wysokości 8 179 tys..
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
30.06.2023
31.12.2022
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
8 179
0
Razem
8 179
0
Na dzień 31.12.2022 Grupa nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 28
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
30.06.2023
31.12.2022
Subskrypcje i opłaty licencyjne
103
1 198
Pozostałe
0
1
Razem
103
1 199
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
30.06.2023
31.12.2022
Subskrypcje i opłaty licencyjne
2 497
2 768
Polisy i ubezpieczenia
110
89
Czynsze
59
53
Koszty patentów
0
54
Pozostałe
299
352
Razem
2 965
3 315
Na koniec I łrocza 2023 r. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko- i długoterminowych
rozliczeniach międzyokresowych w szczególności wynika z zawarcia przez Grupę w lipcu 2021 roku, nowej,
3-letniej umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz
danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy rozliczane liniowo,
w okresie jej obowiązywania, tj. 36 miesięcy.
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
30.06.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w kasie
0
2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
25 434
57 596
a) środki pieniężne
21 392
20 864
b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy
4 043
36 732
Razem
25 434
57 598
Na dzień 30.06.2023 r. DataWalk S.A. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki
pieniężne na rachunku VAT) w wysokości 143 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2022 r. stan środków
pieniężnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 346 tys.
PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 29
Nota 12 Kapitał podstawowy
Stan na 30.06.2023
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,12%
24,75%
B
525.000
525.000
10,23%
8,96%
C
150.000
150.000
2,92%
2,56%
D
70.000
70.000
1,36%
1,19%
E
150.000
150.000
2,92%
2,56%
F
167.000
167.000
3,25%
2,85%
G
220.000
220.000
4,29%
3,76%
H
321.500
321.500
6,26%
5,49%
I
207.000
207.000
4,03%
3,53%
J
470.000
470.000
9,16%
8,02%
K
320.000
320.000
6,23%
5,46%
L
355.000
355.000
6,92%
6,06%
M
457.548
457.548
8,91%
7,81%
N
327.000
327.000
6,37%
5,58%
O
421.000
421.000
8,20%
7,19%
P
246.940
246.940
4,81%
4,22%
Razem
5.132.988
5.857.988
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Stan na 30.06.2022
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,84%
25,84%
B
525.000
525.000
10,74%
9,36%
C
150.000
150.000
3,07%
2,67%
D
70.000
70.000
1,43%
1,25%
E
150.000
150.000
3,07%
2,67%
F
167.000
167.000
3,42%
2,98%
G
220.000
220.000
4,50%
3,92%
H
321.500
321.500
6,58%
5,73%
I
207.000
207.000
4,24%
3,69%
J
470.000
470.000
9,62%
8,38%
K
320.000
320.000
6,55%
5,70%
L
355.000
355.000
7,27%
6,33%
M
457.548
457.548
9,36%
8,15%
N
327.000
327.000
6,69%
5,83%
O
421.000
421.000
8,62%
7,50%
Razem
4.886.048
5.611.048
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 30
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozycja
30.06.2023
31.12.2022
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
171 968
171 968
Razem
171 968
171 968
Nota 14 Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały
30.06.2023
31.12.2022
Kapitał zapasowy
9 965
9 965
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Razem
9 965
9 965
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
30.06.2023
31.12.2022
Straty do pokrycia z przyszłych zysków
-185 714
-68 970
Nota 16 Kapitał rezerwowy
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych. Program jest oparty o akcje spółki DataWalk i uprawnia do uzyskania
instrumentów kapitałowych w ilości oraz na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie
o Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwo
dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów
kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych
szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi
nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje
szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych
założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych,
do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcję na dzień
ich przyznania. Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi
nabycie uprawnień w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich
wzrostów w kapitale własnym oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Kapitał rezerwowy
30.06.2023
31.12.2022
Program motywacyjny
38 017
31 653
Razem
38 017
31 653
Na dzień 30 czerwca 2023 r. kapitał rezerwowy wyniósł 38 017 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31 grudnia 2022
r. wynosił 31 653 tys. PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 31
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego rozliczanego
w instrumentach kapitałowych
W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Spółki. Regulamin Programu został
uchwalony przez Zarząd Spółki uchwałą z dnia 31 sierpnia 2022 r. a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza
uchwałą z dnia 9 września 2022 r. („Regulamin”).
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy
do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym
czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki
poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie
i identyfikac kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej
dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki,
a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym umożliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Spółki
i poprzez to umocnienie relacji tych osób ze Spółką.
Maksymalna liczba Uprawnień dających prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może przekraczać łącznie
430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki.
Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału
w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umo o uczestnictwo
w Programie Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji
Spółki ("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacją.
Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa cywilnego (w tym
prawa spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień zgodnie z Programem,
a w szczególności nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporujących
prawo do głosu, prawo do udziału w zysku Spółki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza
do czasu nabycia lub objęcia Akcji Spółki. Uprawnienia niezbywalne na rzecz osób trzecich i nie mogą być
obciążane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegają jednak dziedziczeniu.
Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia, określonych
jako spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących Spółki, określonych
w Umowie o Uczestnictwo, uwzględniających:
(a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub
(b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo.
Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie
uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Spółki i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki
nierynkowe.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień
powinny zostać uwzględnione poprzez korek liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana
w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe
uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji Uprawnień jest spełnienie łącznie Warunków Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji
Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek:
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 32
a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting
conditions) - np. długość współpracy;
b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o
ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na
sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"), przy czym do celów obliczania
ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych - bez względu na tytuł prawny -
przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli
wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów
prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami
nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset)
posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału
Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie,
poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień
30 czerwca 2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w
porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągnieciem
faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c)
nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień
(tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże
uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Spółkę oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji
Spółki – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Uprawnienia.
Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno
Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem w przypadku gdy cena
nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0.10 (słownie: dziesięć groszy) za akcję, Uczestnik
będzie miał prawo do objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego
o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Uchwała ZWZ").
Realizacja Uprawnień nastąpi bądź:
(i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego bądź nabycia przez Spółkę akcji
własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego
z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci –
w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku możliwości spełnienia
Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu
w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 33
Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze
względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Nabycia, Umowa
o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci możliwość
dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnień.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów żadne
roszczenia, w tym jakiekolwiek roszczenia o zapłatę, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze. Jednakże,
jeśli Warunki Nabycia danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie Stosunku Współpracy na zasadach
określonych Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych
kryteriów, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, uznaje się, że w
dniu Transakcji Sprzedaży doszło do spełnienia Warunków Nabycia, a Uczestnik jest uprawniony do realizacji
nabytych Uprawnień. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji
Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Nabycia.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej na dzień przyznania. Początkowa wycena programu opiera się na wartości
godziwej instrumentów bazowych. Pomiar wartości otrzymanych dóbr lub usług i odpowiadającego im wzrostu
w kapitale własnym uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w instrumentach kapitałowych, biorąc pod uwagę
jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki
świadczenia usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę wzrostu w kapitale własnym
poprzez skorygowanie liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na podstawie danych szacunkowych
w zakresie wyników, które mają zostać spełnione.
Wartość jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki jest wyceniana tylko raz, na dzień przyznania. Na
każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia wartość godziwa ujętego wzrostu w kapitale
własnym może podlegać przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji
Spółki. Przeszacowanie dotyczy rozpoznanej części wzrostu w kapitale własnym do dnia nabycia uprawnień.
Pełna wartość wzrostu w kapitale własnym podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnień do dnia
rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte
w związku z transakcją, będą równe iloczynowi nabytych praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki oraz wartości
jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania.
Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale własnym w okresie nabywania uprawnień ujmowane natychmiast
w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług,
a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt korekty wyceny jest rozkładany na pozostały okres
nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania może wystąpić korekta uzupełniająca dotycząca liczby praw do objęcia
i/lub nabycia akcji Spółki za poprzednie okresy, tak aby ujęty wzrost w kapitale własnym na każdy dzień
sprawozdawczy był równy całkowitej wartości godziwej wzrostu w kapitale własnym.
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. Spółka dokonała korekty liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki,
dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Spółki nastąpiło nabycie uprawnień, a tym samym
przeszacowała odpowiadający im wzrost w kapitale własnym. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości uprawnień
nabytych przez uczestników programu zostanie podjęta w momencie wystąpienia określonych w Regulaminie
zdarzeń dających osobom uprawnionym prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki.
Wartość godziwa uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania jest ustalana w oparciu
o model Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 34
Nabycie uprawnień nastąpi nieodpłatnie. Realizacja uprawnień nabytych przez uczestnika będzie polegać na
objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej, która na dzień przyznania wynosiła 0,10 zł za akcję. Uprawnienia
do objęcia i/lub nabycia akcji spółki nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy
wynosi 0. W ramach wyceny praw do objęcia i/lub nabycia akcji w Programie nie występują inne warunki
rynkowe. Natomiast całkowity koszt programu i odpowiadający mu wzrost w kapitale własnym powinien b
ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych.
Średni roczny procent przepadków dla uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, na podstawie oczekiwań
dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących ze Spółki przed datą nabycia uprawnień,
założono na poziomie 0%. Spółka okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków.
Poniższa tabela prezentuje parametry przyjęte w modelu wyceny Uprawnienia dla pierwszej transzy Programu.
Parametry przyjęte w modelu wyceny
Transza I
Transza II
Data wyceny Programu (Grant Date)
01.10.2022 r.
01.01.2023 r.
Model wyceny
Blacka-Scholes'a-Mertona
Blacka-Scholes'a-Mertona
Ilość przyznanych Uprawnień wynikająca z
Umów o Uczestnictwo
275 518 szt.
118 710 szt.
Cena akcji
136,26 PLN
91,35 PLN
Cena wykonania
0,10 PLN
0,10 PLN
Oczekiwana zmienność kursu
4,16%
4,13%
Średni okres trwania życia prawa do objęcia
akcji
5 lat
5 lat
Stopa wolna od ryzyka
7,14%
6,05%
Wartość godziwa
136,19 PLN
91,28 PLN
Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpili do Programu
Motywacyjnego od początku jego obowiązywania do dnia bilansowego 30 czerwca 2023 r. nastąpiło w ramach
dwóch transz.
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników
Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie określonym Uchwałą ZWZ,
tj. w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Spółka
poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 35
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Uprawnień do objęcia akcji Spółki na 30 czerwca 2023 r.
w podziale na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realizacji
warunków
nabycia
Ilość
nabytych
uprawnień
(w szt.)
Szacowana
ilość
nabytych
uprawnień
na dzień
bilansowy
(w szt.)
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
228 885
100%
228 885
0
0
Świadczenie usług do 31.12.2023
85 666
54%
0
46 158
39 508
Świadczenie usług do 30.06.2024
5 000
43%
0
2 132
2 868
Świadczenie usług do 31.12.2024
60 910
25%
0
15 053
45 857
Świadczenie usług do 31.12.2025
2 500
17%
0
413
2 087
Razem
382 961
76%
228 885
63 756
90 320
Poniższa tabela prezentuje liczbę Uprawnień, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione,
a tym samym uznaje się, że usługi zostały wyświadczone wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości
godziwej.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia ważona
wartość godziwa
(w PLN)
Koszt wg
średniej ważonej
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień
01.01.2023
232 418
136,19
31 653
Szacowana ilość nabytych Uprawnień w okresie
wynikace z uw o Uczestnictwo
62 168
98,21
6 106
Ilość utraconych Uprawnień w okresie
-1 945
132,64
-258
Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień
30.06.2023
292 641
129,91
38 017
Poniższa tabela przedstawia ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego
Pozycja
Średnia ważona wartość
godziwa (tys. PLN)
Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne
Świadczenia pracownicze
Płatności w formie akcji
6 364
Kapitał własny
Niepodzielony wynik z lat
ubiegłych
31 653
Kapitał własny
Kapitał rezerwowy
38 017
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Uprawnień. W okresie objętym
sprawozdaniem nie wystąpiły Uprawnienia, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 30 czerwca
2023 r. nie wystąpiły Uprawnienia możliwe do wykonania.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 36
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Uprawnień w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości
godziwej na dzień 30 czerwca 2023 r.
Wyszczególnienie
Ilość jednostek
% Programu
Wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Maksymalna liczba Uprawnień
w Programie, w tym:
430 000
100%
- Uprawnienia przyznane w
ramach Umów o Uczestnictwo
394 228
92%
122,67
48 359
- Transza z dnia 01.10.2022
uwzględniająca zawarte
porozumienia z dnia 01.10.2022
275 518
64%
136,19
37 523
- Transza z dnia 01.01.2023
118 710
28%
91,28
10 836
- Ilość utraconych uprawnień
-11 267
-3%
- Liczba Uprawnień do przyznania
w przyszłych okresach
47 039
11%
Uprawnienia przyznane w
ramach Umów o Uczestnictwo,
w tym:
394 228
92%
122,67
48 359
- Nastąpiło nabycie uprawnień
(vested)
228 885
53%
136,19
31 172
- Pozostaje w trakcie nabywania
uprawnień, w tym:
154 076
36%
122,67
18 900
a) dla których szacuje się ze
warunki nabycia zostały
spełnione
63 756
15%
107,36
6 845
- Ilość utraconych uprawnień
11 267
3%
107,36
1 210
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe
i krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość
jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre
spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd
dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą
trwać.
Na dzień 30 czerwca 2023 r. Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów
osobowych, w przypadku których jest leasingobiorcą.
Zobowiązania z tytułu leasingów
30.06.2023
31.12.2022
Długoterminowe
337
557
Krótkoterminowe
605
547
Razem
942
1 103
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 37
Wyszczególnienie
30.06.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej
794
956
- do 12 miesięcy
516
455
- powyżej 12 miesięcy
278
501
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów
149
147
- do 12 miesięcy
89
92
- powyżej 12 miesięcy
59
55
Razem
942
1 103
Leasing powierzchni biurowej
Na dzień 30 czerwca 2023 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się
następująco:
Wyszczególnienie
30.06.2023
31.12.2022
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
857
1 057
- w okresie krótszym niż 1 rok
571
528
- w okresie 1-2 lat
287
528
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-64
-101
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
794
956
- w okresie krótszym niż 1 rok
516
455
- w okresie 1-2 lat
278
501
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Pod koniec 2022 r. Spółka zawarła aneks przedłużający najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, począwszy
od 01.01.2023 r. zachowując tym samym ciągłość trwania umowy. Mając na uwadze powyższe, Spółka dokonała
stosownego przeliczenia zobowiązania z tyt. Leasingu.
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosiła
10,29%.
Leasing samochodów
Na dzień 30 czerwca 2023 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się
następująco:
Wyszczególnienie
30.06.2023
31.12.2022
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
159
154
- w okresie krótszym niż 1 rok
96
97
- w okresie 1-2 lat
63
57
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-10
-7
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
149
147
- w okresie krótszym niż 1 rok
89
92
- w okresie 1-2 lat
59
55
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu samochodów na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosiła 3,35% lub
5,69% lub 10,03% w zależności od daty podpisania umowy leasingowej.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 38
Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku
zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:
Wyszczególnienie
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022 -
30.06.2022
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
308
342
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
49
11
Koszty leasingów krótkoterminowych
6
5
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości
0
0
Razem
363
358
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w I półroczu 2023 r. wyniósł 339 tys. PLN,
a w I półroczu 2022 roku 352 tys. PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 39
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)
Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość
godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej.
Stan na 30.06.2023
Zadłużenie Grupy na dzień 30 czerwca 2023 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Przedmiot finansowania
Instytucja
finansująca
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
[w tys. USD]
Wartość zobowiązania
na dzień bilansowy
Efektywna
stopa
procentowa
Termin spłaty
Zabezpieczenia
[w tys. USD]
[w tys. PLN]
DataWalk Inc.
Złagodzenie szkód ekonomicznych
spowodowanych klęską żywiołową
powstałą w miesiącu 31 stycznia
2020 r. i kontynuowaną później
U.S. Small
Business
Administration
(SBA)
150
161
662
stała stopa
procentowa
3,75%
2050-07-01
Środki trwałe
Stan na 31.12.2022
Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2022 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Przedmiot finansowania
Instytucja
finansująca
Kwota kredytu /
pożyczki wg
umowy
[w tys. USD]
Wartość
zobowiązania
na dzień
bilansowy
[w tys. USD]
Wartość
zobowiązania
na dzień
bilansowy
[w tys. PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
Termin spłaty
Zabezpieczenia
DataWalk Inc.
Złagodzenie szkód ekonomicznych
spowodowanych klęską żywiołową
powstałą w miesiącu 31 stycznia
2020 r. i kontynuowaną później
U.S. Small
Business
Administration
(SBA)
150
163
719
stała stopa
procentowa
3,75%
2050-07-01
Środki trwałe
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 40
Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosiło 662
tys. PLN. W okresie sprawozdawczym spółka spłaciła 10 tys. PLN tytułem w/w zobowiązania.
Na dzień 30 czerwca 2023 r. środki trwałe o wartości 17 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych
pożyczek. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła 662 tys. PLN na dzień 30 czerwca 2023
r.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych
kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające
kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej.
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań
finansowych długoterminowych
30.06.2023
31.12.2022
Długoterminowe, w tym:
625
719
- pożyczki w okresie 1-2 lat
0
0
- pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata
625
719
Krótkoterminowe
36
0
Wartość godziwa zobowiązań finansowych
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca2023 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach
zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Na dzień 30 czerwca 2023 r. wartość godziwa
kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej i została określona przy użyciu modeli,
dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3).
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w
środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania zapłaty
kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw.
Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla
otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych,
dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli
późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień,
różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu
liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych
założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do
których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy
dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich
wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich
zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 41
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej
DataWalk rozliczanego w środkach pieniężnych
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został
uchwalony przez Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r.
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do
dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie,
za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla
Spółki jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi
pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami
długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie
dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji
interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej wartości Grupy z długoletnimi celami
osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom
Uprawnionym, nie może przekraczać 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU
przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach
której Osoba Uprawniona staje się uprawniona do otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych
warunków nabycia uprawnień.
W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie
do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie.
Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa
o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych
instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi
(Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na
warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej
„Jednostki RSU”).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały
przewidziane w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub
Członka Zarządu w Grupie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych
w Regulaminie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie
uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki
nierynkowe.
Warunki związane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie
(service period vesting condition) zawierane na okres do 4 lat, przy czym uwzględnia się okres świadczenia
usług dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnień następuje w okresach rocznych (one
year cliff).
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień
powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w
wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe
uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 42
Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków
Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie,
przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż
wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do
celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu
na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z
akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub
umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie
wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset])
posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału
Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot
(działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny n
wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę
podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów
Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej
liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich
aktywów Spółki;
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień
(tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże
uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji
Grupy nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU.
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości
stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która
będzie uzależniona od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia
zaliczek na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności
publicznoprawne w części obciążającej Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy
obowiązujących przepisów. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty
pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych dodatkowych świadczpieniężnych czy niepieniężnych
od Grupy w ramach Programu.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym
Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji,
Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane
Jednostki RSU, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze
względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania,
Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci
możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych
Jednostek RSU. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia
odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 43
Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub
Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na zasadach określonych w Regulaminie
przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów indywidualnych, o których
mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzień Transakcji
Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła po upływie
ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka
Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia
Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się
na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały
wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie
warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia
usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby
praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają
zostać spełnione.
Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega
ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna
kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz
kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie
zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania.
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat
(w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą
przyszłych usług efekt ponownej wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte
zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania.
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r., Grupa dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie
wewnętrznych szacunków Grupy nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych
Jednostek RSU oraz ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ
nie wystąpiły określone w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz
czerpania korzyści z przyznanych Jednostek RSU.
Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. została ustalona w oparciu o cenę
rynkową akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana
w oparciu o cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych
kosztów przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana
stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe.
W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być wna wartości godziwej akcji
Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy
z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny
jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia,
a wynik wyceny potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na
poziomie wartości godziwej akcji.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 44
Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby
pracowników i współpracowników odchodzących z Grupy przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie
0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 30 czerwca 2023 r. w podziale na warunki
nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realizacji
warunków
nabycia
Ilość
nabytych
uprawnień
(w szt.)
Szacowana
ilość
nabytych
uprawnień
na dzień
bilansowy
(w szt.)
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
722 775
100,00%
722 775
0
0
Świadczenie usług do 31.12.2023
62 125
70,03%
0
43 505
18 620
Świadczenie usług do 30.06.2024
7 000
53,21%
0
3 725
3 275
Świadczenie usług do 31.12.2024
49 625
11,74%
0
5 825
43 800
Świadczenie usług do 30.06.2025
5 750
34,87%
0
2 005
3 745
Świadczenie usług do 31.12.2025
5 500
21,91%
0
1 205
4 295
Świadczenie usług do 30.06.2026
2 500
25,00%
0
625
1 875
Świadczenie usług do 31.12.2026
3 500
13,00%
0
455
3 045
Razem
858 775
84,16%
722 775
57 345
78 655
Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokonała aktualizacji wartości godziwej jednostek RSU na dzień bilansowy 30 czerwca
2023 roku.
W związku z powyższym, Grupa ustaliła następujące zdarzenia mające wpływ na szacunki:
wartość godziwa na dzień 30 czerwca 2023 roku różniła się od wartości uzyskanej na poprzedni dzień
bilansowy (różnica wynikająca ze zmiany kursu akcji Spółki),
w pierwszym półroczu 2023 roku należało wycenić i ująć kolejne jednostki RSU, dla których szacuje się,
że warunki nabycia zostały spełnione.
Poniższa tabela przedstawia pozycje wpływające na zamianę wartości zobowiązania oraz kosztu Programu ujętych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia ważona
wartość godziwa
(w PLN)
Koszt wg średniej
ważonej wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacunkowa liczba nabytych uprawnień
na dzień 1 stycznia 2023 r.
749 388
91,35
68 457
Szacowana liczba nabytych uprawnień na
dzień 31 grudnia 2022
748 511
-31,35*
-23 466
Szacowana liczba nabytych uprawnień
w pierwszym półroczu 2023 r.
31 609
60,00
1 897
Liczba utraconych uprawnień w pierwszym
półroczu 2023 r.
-877
91,35
-80
Szacunkowa liczba nabytych uprawnień
na dzień 30 czerwca 2023 r.
780 120
60,00
46 808
* Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi jednostek RSU na dzień 31 grudnia 2022 r.
oraz 30 czerwca 2023 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 45
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Jednostek RSU. Ponadto,
nie wystąpiły Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r.
nie wystąpiły Jednostki RSU możliwe do wykonania.
Całkowity koszt Programu ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2023 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł -21 649 tys. PLN.
Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego
Pozycja
Średnia ważona wartość
godziwa (tys. PLN)
Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne
Świadczenia pracownicze
Płatności w formie akcji
-21 649
Kapitał własny
Niepodzielony wynik z lat
ubiegłych
68 457
Pasywa (długoterminowe)
Zobowiązania długoterminowe
z tyt. programu motywacyjnego
46 807
Z uwagi na długoterminowy charakter Programu oraz przewidywana datę realizacji, zobowiązania z tytułu
Programu zostały zaklasyfikowane do zobowiązań długoterminowych. Łączna wartość bilansowa zobowiązań
z tytułu Programu na dzień 30 czerwca 2023 r. wyniosła 46 807 tys. PLN.
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich
wartości godziwe na dzień 30 czerwca 2023 r.
Wyszczególnienie
Ilość
jednostek
%
Programu
Wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
wartości
godziwej
(w tys.
PLN)
Maksymalna liczba jednostek w Programie, w tym:
1 120 000
100%
60
67 200
- Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o
Uczestnictwo
877 900
78%
60
52 674
- Transza z dnia 01.04.2022
799 900
71%
60
47 994
- Transza z dnia 01.07.2022
14 000
1%
60
840
- Transza z dnia 01.01.2023
19 000
2%
60
1 140
- Transza z dnia 01.05.2023
45 000
4%
60
2 700
- Ilość utraconych uprawnień
-19 125
-2%
60
-1 148
- Liczba jednostek RSU do przyznania w przyszłych
okresach
261 225
23%
60
15 674
Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o
Uczestnictwo, w tym:
877 900
78%
60
52 674
- Nastąpiło nabycie uprawnień (vested)
722 775
65%
60
43 367
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień, w tym:
136 000
12%
60
8 160
a) dla których szacuje się, że warunki nabycia
zostały spełnione
57 345
5%
60
3 441
- Ilość utraconych uprawnień
19 125
2%
60
1 148
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 46
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
30.06.2023
31.12.2022
Wobec powiązanych jednostek
0
0
Wobec pozostałych jednostek, w tym:
4 100
4 559
- zobowiązania zafakturowane
4 100
4 559
- zobowiązania niezafakturowane
0
0
Razem
4 100
4 559
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
30.06.2023
31.12.2022
Wobec jednostek powiązanych
0
0
a) inne
0
0
Wobec pozostałych jednostek
1 032
703
a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
713
368
c) wynagrodzenia
319
334
d) inne
1
0
Razem
1 032
703
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny
prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako
zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest
wysokie. Rezerwy na usługi sprzedażowe oraz informatyczne w większości uzależnione od szacowań
dotyczących wartości osiągniętych przez Grupę przychodów ze sprzedaży.
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
30.06.2023
31.12.2022
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:
382
431
a) na niewykorzystane urlopy
382
431
b) na odprawy dla odchodzących pracowników
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
768
1 495
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego
150
95
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe
156
178
c) rezerwa na prowizje od sprzedaży
259
807
d) rezerwa na opłaty licencyjne
0
46
e) rezerwa na premie
0
115
f) usługi prawne i doradcze
24
166
g) pozostałe rezerwy
179
88
Razem
1 150
1 926
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 47
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług
sprzedażowych w związku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2023
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 30.06.2023
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
431
37
86
0
382
a) na niewykorzystane urlopy
431
37
86
0
382
b) na odprawy dla odchodzących
pracowników
0
0
0
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 495
3 262
3 651
338
768
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
95
154
98
0
150
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
178
295
282
36
156
c) rezerwa na prowizje
od sprzedaży
807
592
1 140
0
259
d) rezerwa na opłaty licencyjne
46
0
46
0
0
e) rezerwa na premie
115
100
0
215
0
f) usługi prawne i doradcze
166
291
354
80
24
g) pozostałe rezerwy
88
1 830
1 731
8
179
Razem
1 926
3 299
3 737
338
1 150
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2022
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
430
2 003
1 699
303
431
a) na niewykorzystane urlopy
430
866
562
303
431
b) na odprawy dla odchodzących
pracowników
0
1 137
1 137
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
815
6 117
5 188
249
1 495
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
87
100
92
0
95
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
25
434
280
1
178
c) rezerwa na prowizje
od sprzedaży
336
1 790
1 174
145
807
d) rezerwa na opłaty licencyjne
7
47
8
0
46
e) rezerwa na premie
305
432
585
38
115
f) usługi prawne i doradcze
0
1 038
815
57
166
g) pozostałe rezerwy
55
2 276
2 234
8
88
Razem
1 245
8 121
6 887
552
1 926
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 48
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży według rodzaju
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana
z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie
ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych
do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach
danego kontraktu. Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby: a) według
udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych
etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), b) w przypadku braku możliwości oceny stopnia
zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny
do poniesionych w danym okresie kosztów. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu
każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Spółka nie jest stro
umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Przychody ze sprzedaży
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
Sprzedaż licencji
7 100
12 351
Wdrożenia
1 855
1 603
Asysta techniczna
4 460
4 052
Pozostałe przychody
142
156
Razem
13 558
18 162
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Przychody ze sprzedaży
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
Sprzedaż Polska
3 461
6 503
Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd.
8 678
8 453
Pozostałe regiony
1 419
3 207
Razem
13 558
18 162
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
Przychody ze sprzedaży
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
Sektor rządowy
6 750
11 592
Sektor prywatny
6 808
6 570
Razem
13 558
18 162
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 49
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży według sposobu ujęcia w rachunku
zysków i strat
Przychody ze sprzedaży
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie,
w tym:
7 241
12 748
- sprzedaży licencji
7 100
12 351
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
0
387
- pozostałych przychodów
142
10
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu,
w tym:
6 315
5 415
- sprzedaży licencji
0
0
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
1 855
5 269
- pozostałych przychodów
4 460
146
Razem
13 558
18 162
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia
Na dzień 30 czerwca 2023 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań
do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy
i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia
stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy.
W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 30 czerwca 2023 r. wszystkie zobowiązania
do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się
przed dniem 30 czerwca 2024 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą
większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego
Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła
skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.
Nota 24 Podział kosztów
Koszty według rodzaju
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022 -
30.06.2022
Amortyzacja
2 434
1 320
Zużycie materiałów i energii
126
415
Usługi obce
14 984
10 164
Podatki i opłaty
45
180
Wynagrodzenia, w tym:
- 2 444
117 088
- koszty programu motywacyjnego
-15 286
106 249
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
2 644
2 197
Pozostałe koszty rodzajowe
1 170
524
Koszty według rodzaju razem
18 959
131 888
Koszt własny sprzedaży, w tym:
0
0
- wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
Razem
18 959
131 888
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 50
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022 -
30.06.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
40
0
Inne przychody operacyjne, w tym:
253
182
- przychody z najmu
194
149
- dotacje
35
32
- przychody z refakturowania kosztów
3
0
- otrzymane odszkodowania
5
0
- pozostałe
16
1
Razem
293
182
DataWalk S.A. jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie kosztów związanych z uzyskaniem ochrony praw
własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona
Własności Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP o
dofinansowanie projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018.
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 r. Spółka otrzymała 35 tys. PLN dofinansowania
związanego z rozliczeniem kosztów projektu.
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022 -
30.06.2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3
0
Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych
5 155
0
Inne koszty operacyjne
32
39
- kary i grzywny
0
39
- pozostałe
32
0
Razem
5 190
39
W wyniku przeprowadzonych testów za I półrocze 2023 roku, Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu
aktualizującego wartość aktywów niematerialnych alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy
pieniężne odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na
oprogramowanie DataWalk, będącego częścią segmentu operacyjnego DataWalk S.A., w łącznej kwocie 5 155
tys. zł. Szczegóły dotyczące odpisu aktualizującego zostały przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego
sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 51
Nota 27 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022 -
30.06.2022
Odsetki, w tym:
957
16
Od pozostałych jednostek, w tym:
957
16
- odsetki od lokat i rachunków bankowych
957
16
- odsetki niezapłacone
0
0
Inne, w tym:
0
189
- różnice kursowe
0
189
Razem
957
206
Nota 28 Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022 -
30.06.2022
Odsetki, w tym:
61
24
Od pozostałych jednostek, w tym:
61
24
- odsetki leasing
49
11
- odsetki inne
12
13
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
Inne, w tym:
90
0
- różnice kursowe
90
0
Razem
151
24
Nota 29 Zatrudnienie
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w I półroczu 2023
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
43
43
0
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w I półroczu 2022
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
42
42
0
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 52
Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4.
Ochrona własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego
ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości.
Stan na 30.06.2023
W 1 półroczu 2023 roku nie nastąpiły zmiany w zobowiązaniach pozabilansowych, w porównaniu do stanu na
31.12.2022 roku.
Stan na 31.12.2022
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku
których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania
ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres
realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała
dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku
rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy
dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z
zawarciem każdej umowy, Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat
od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego
dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 223 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w
harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie
identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
Stan na 30.06.2023
W I półroczu 2023 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych
w łącznej kwocie 6 tys. PLN.
Stan na 31.12.2022
W 2022 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej
kwocie 13 tys. PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 53
Nota 31 Testy na utratę wartości aktywów
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły
przesłanki wskazujące, że mogła nastąp utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie
stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest
przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.
Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki,
które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana
do przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu do m.in. wartości niematerialnych
o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do
użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje
wpływów środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych
pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Jeśli taka sytuacja ma miejsce, wartość
odzyskiwalna ustalana jest na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do której dany składnik
aktywów należy.
Test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem,
że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą
być poddawane testom na utratę wartości w żnych terminach. Jednakże, jeżeli taki składnik wartości
niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi
sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
MSR 36 wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna
odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej
składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych,
których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego
środki pieniężne”. Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest najmniejszym
możliwym do określenia zespołem aktywów generującym wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależne od
wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów. Z określeniem, co stanowi ośrodek
wypracowujący środki pieniężne, wiąże się subiektywna ocena. Jeśli nie ma możliwości ustalenia wartości
odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów, jednostka identyfikuje najmniejszy zbiór aktywów, który
wypracowuje w znacznym stopniu niezależne wpływy pieniężne.
Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania
szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem
przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, wartości stopy dyskonta, czy też kosztów doprowadzenia do
sprzedaży.
Prace rozwojowe w trakcie realizacji, prace rozwojowe zakończone oraz wartość firmy
Z uwagi na fakt, dynamika wzrostu przychodów oraz kosztów osiągnięta w pierwszym łroczu 2023 r. roku
nie odbiegała istotnie od założeń przyjętych w testach na utratę wartości z 2022 roku, Zarząd uznał, nie wystąpiły
przesłanki do ponownego przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów niematerialnych. W oparciu
o zasadę ostrożnej wyceny Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywów
niematerialnych alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne odpowiedzialnego za tworzenie
i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią
segmentu operacyjnego DataWalk S.A. W efekcie dokonanego odpisu wartość bilansowa ww. aktywów na dzień
bilansowy 30 czerwca 2023 r. odzwierciedla wartość uzyskaną w ramach ubiegłorocznego testu na utratę wartości.
W wyniku przeprowadzonego na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. testu na utratę wartości aktywów
niematerialnych oszacowano, wartość odzyskiwalna CGU zarówno na ten dzień, jak i na dzień bilansowy
30 czerwca 2023 r. wyniosła 19 530 tys. zł. W związku z powyższym kwota odpisu aktualizującego na koniec
pierwszego półrocza 2023 r. została określona na poziomie 5 155 tys. i w całości ujęta w rachunku zysków
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 54
i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. W ocenie Zarządu racjonalnie możliwe zmiany kluczowych
założeń nie spowodują powstania nadwyżki wartości bilansowej CGU nad jego wartością odzyskiwalną.
Poniższa tabela przedstawia kwoty dokonanego odpisu aktualizującego w podziale na grupy aktywów.
Aktywo
Wartość bilansowa
na dzień 30.06.2023
przed odpisem
Odpis
Wartość bilansowa na dzień
30.06.2023 po odpisie
Wartość firmy
0
0
0
Prace rozwojowe w trakcie realizacji
810
-169
641
Prace rozwojowe zakończone
23 875
-4 986
18 889
Razem
24 685
-5 155
19 530
Odpis został zastosowany w całości do segmentu operacyjnego, którem jest spółka DataWalk S.A.
Dokonany odpis aktualizujący ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuacfinansową
Emitenta.
Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności
Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. Big Data) oferując
firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci
platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny
produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych
i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której
dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników
działalności.
W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy,
w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są
regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych
i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych
i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez
Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego
segmentu przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także przedmiotem
regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej,
które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 55
INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
4 730
8 827
0
13 558
Transakcje pomiędzy segmentami
4 636
0
-4 636
0
Przychody operacyjne segmentów łącznie
9 366
8 827
-4 636
13 558
Wynik operacyjny segmentu
-25 327
15 097
0
-10 230
Przychody z tytułu odsetek*
957
0
0
957
Inne przychody finansowe
0
0
0
0
Koszty z tytułu odsetek**
49
11
0
61
Inne koszty finansowe
90
0
0
90
Pozycje niepieniężne
14 070
-21 835
0
-7 764
- amortyzacja
2 421
12
0
2 434
- koszty z tytułu programu motywacyjnego
6 604
-21 890
0
-15 286
- odpis aktualizujący wartość aktywów
niematerialnych
5 155
0
0
5 155
- strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych
-111
43
0
-67
- odpis aktualizujący wartość aktywów z tyt.
odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
- udział w wynikach jednostek
stowarzyszonych i współkontrolowanych
0
0
0
0
Podatek dochodowy
-724
4 597
0
3 873
Zysk (strata) netto w tym:
-23 786
10 488
0
-13 297
- wynik przypadający akcjonariuszom
jednostki dominucej
-23 786
10 488
0
- 13 297
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
7 178
0
0
7 178
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 56
Dane na dzień 30.06.2023
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
22 481
9 764
0
32 244
- wartości niematerialne i prawne
19 530
0
0
19 530
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
41 165
12 813
-4 741
49 237
- należności z tytułu dostaw i usług
6 646
6 744
-3 399
9 990
- rozliczenia międzyokresowe
966
3 341
-1 342
2 965
- środki pieniężne
22 983
2 452
0
25 435
Zobowiązana długoterminowe, w tym
m.in.:
733
47 036
0
47 769
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
625
0
625
- zobowiązania z tytułu leasingu
337
0
0
337
- zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
396
46 411
0
46 807
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
8 591
7 863
-4 741
11 713
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
36
0
36
- zobowiązania z tytułu leasingu
605
0
0
605
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 059
4 440
-3 399
4 100
- zobowiązania z tytułu umów
3 342
2 790
-1 342
4 790
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
8 916
9 247
0
18 162
Transakcje pomiędzy segmentami
4 177
0
-4 177
0
Przychody operacyjne segmentów łącznie
13 092
9 247
-4 177
18 162
Wynik operacyjny segmentu
-4 440
-109 145
0
-113 585
Przychody z tytułu odsetek*
16
0
0
16
Inne przychody finansowe
189
0
0
189
Koszty z tytułu odsetek**
11
13
0
24
Inne koszty finansowe
0
0
0
0
Pozycje niepieniężne
1 380
106 189
0
107 569
- amortyzacja
1 300
20
0
1 320
- koszty z tytułu programu motywacyjnego
80
106 169
106 249
- udział w wynikach jednostek
stowarzyszonych w współkontrolowanych
0
0
0
0
Podatek dochodowy
436
-36 097
0
-35 661
Zysk (strata) netto w tym:
-4 681
-73 060
0
-77 742
- wynik przypadający akcjonariuszom
jednostki dominucej
-4 681
-73 060
0
-77 742
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
6 188
0
0
6 188
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 57
Dane na dzień 30.06.2022
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
25 551
38 063
0
63 613
- wartości niematerialne i prawne
390
0
0
390
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
44 977
15 608
-3 520
57 065
- należności z tytułu dostaw i usług
3 367
7 057
-2 029
8 395
- rozliczenia międzyokresowe
1 391
3 880
-1 491
3 780
- środki pieniężne
33 360
4 288
0
37 648
Zobowiązana długoterminowe, w tym
m.in.:
182
106 868
0
107 050
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
699
0
699
- zobowiązania z tytułu leasingu
102
0
0
102
- zobowiązania z tyt. programu
motywacyjnego
80
106 169
0
106 249
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
8 282
7 397
-3 520
12 159
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
20
0
20
- zobowiązania z tytułu leasingu
401
0
0
401
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 163
2 099
-2 029
2 233
- zobowiązania z tytułu umów
3 033
3 600
-1 491
5 142
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 58
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta,
który dokonuje zakupu:
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
01.01.2023-30.06.2023
01.01.2022 - 30.06.2022
Sprzedaż na terenie Polski, w tym:
3 461
6 503
Sprzedaż licencji
1 667
5 530
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
1 795
973
Pozostała działalność
0
0
Razem sprzedaż na terenie Polski
3 461
6 503
Sprzedaż na terenie Ameryki Płn., w tym:
8 678
8 453
Sprzedaż licencji
5 402
5 017
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
3 143
3 290
Pozostała działalność
133
146
Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn.
8 678
8 453
Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym:
1 418
3 207
Sprzedaż licencji
31
1 804
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
1 379
1 392
Pozostała działalność
9
10
Razem sprzedaż w pozostałych krajach
1 419
3 207
Razem przychody ze sprzedaży
13 558
18 162
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły
pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły
4 632 tys. PLN, do drugiego 1 694 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do pierwszego z klientów zostały przypisane
do segmentu DataWalk Inc., z kolei przychody ze sprzedaży do drugiego z klientów zostały przypisane
do segmentu DataWalk S.A. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne
niż wynikające ze stosunków handlowych.
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla
każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego
z nich wyniosły 4 200 tys. PLN, do drugiego 2 513 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do pierwszego z klientów
zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A., z kolei przychody ze sprzedaży do drugiego z klientów zostały
przypisane do segmentu DataWalk Inc. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania
formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 59
Nota 33 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
W okresie pierwszych 6 miesięcy 2023 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży
na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 1 112 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie
Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 4 636 tys.
PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. wynosił 828
tys. USD, co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 3 400 tys. PLN.
W I łroczu 2023 r. DataWalk S.A. wniósł dopłatę do kapitału DataWalk Inc. na kwo 2 000 tys. USD.
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
W okresie pierwszych 6 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży
na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 990 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim
kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwo
4 177 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. wynosił 452 tys.
USD, co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 2 029 tys. PLN.
W okresie pierwszych 6 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. wniosła dopłatę do kapitału DataWalk
Inc. na kwotę 1 954 tys. USD.
Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach
rynkowych
Informacja dodatkowa do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej DataWalk
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 61
Podstawowe informacje
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”) jest DataWalk S.A.
(„Spółka”, „Emitent”). Przedmiotem działalności Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie
zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu „COTS” (Commercial Off-The-Shelf-
produkt z półki). Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Grupa działa w celu wdrożenia skalowalnego
modelu biznesowego dostawcy produktów klasy „Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne.
Obszary biznesowe DataWalk S.A.:
działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych,
sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji,
zarządzanie Grupą.
Rolą DataWalk Inc. w Grupie jest prowadzenie działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą
DataWalk w szczególności w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej.
Produktem Grupy jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powiązań tzw.
graph analytics, która łączy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczną inteligencją.
Oprogramowanie umożliwia szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z wielu, rozproszonych źródeł,
zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, a następnie wykrywanie ukrytych wzorców, powiązań i zagrożeń
w ogromnych ilościach złożonych danych. Dane prezentowane na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach,
raportach i na dashboardach, a także na wykresach powiązań oraz na mapach i analizach szeregów czasowych.
Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki śledczej w sektorze publicznym i finansowym
m.in. w walce z przestępczością (amerykańskie agencje), zapewnieniu bezpieczeństwa międzynarodowego
(ONZ), przy identyfikacji nadużyć i nieprawidłowości (administracja centralna, duże koncerny, instytucje
finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy (regulatorzy
i instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz amerykańską
platformą Palantir Gotham.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 62
Informacje ogólne o Grupie
Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta
W skład Grupy na dzień 30.06.2023 r. wchodzi DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki
zależne:
Jednostka
Adres
rejestrowy
Zakres działalności
Procentowy udział
Spółki w kapitale
30.06.2023
Procentowy udział
Spółki w kapitale
31.12.2022
DataWalk Inc.
Delaware
(USA)
Działalność związana
z doradztwem w zakresie
informatyki
100%
100%
W okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy, ani w nazwie
jednostki dominującej lub innych danych identyfikacyjnych.
Dane Jednostki dominującej
Nazwa: DataWalk Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Adres rejestrowy: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Podstawowy przedmiot działalności:
Działalność związana z oprogramowaniem,
Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
Przetwarzanie danych.
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd
Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
KRS 0000405409
REGON: 021737247
NIP: 894-303-43-18
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Spółka prowadzi działalność w modelu global vendor of products”, skupiając się na rozwoju oraz sprzedaży
produktów klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o określonym zastosowaniu,
konkurencyjnego globalnie. Przyjęty przez Spółkę model biznesowy charakteryzuje się wysoką skalowalnością,
przekładają się na potencjalną wysoką marżowość. Jest to możliwe dzięki niskiemu udziałowi usług
świadczonych indywidualnie na rzecz poszczególnych klientów, zarówno na etapie konsultacji
przedwdrożeniowych, jak i po wdrożeniu (serwis).
DataWalk S.A. jest spółką utworzo na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok
kalendarzowy. Spółka nie posiada oddziałów.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 63
DataWalk Inc.
Podstawowe informacje dotyczące jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem na dzień 30.06.2023 r.
Nazwa: DataWalk Inc.
Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
Adres korespondencyjny: 2000 Broadway Street, STE 232 Redwood City, CA 94063
Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Sposób konsolidacji: Metoda pełna
DataWalk Inc. jest spółką prawa amerykańskiego z siedzibą statutową w Wilmington w stanie Delaware,
w której Emitent posiada 100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników.
Zgodnie z umową spółki DataWalk Inc., zarząd prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę.
DataWalk Inc. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok
kalendarzowy.
Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane metodą pełną i wykazywane w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk.
Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa
zmianie.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 64
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego w tym opis okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą
kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik
finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym
koszcie, a także zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż
12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zarząd przeprowadził analizę okoliczności mających wpływ na zdolność jednostki do kontynuacji działalności.
W trakcie analizy zidentyfikowano istotne niepewności dotyczące zdarzeń i okoliczności, które mogą nasuwać
wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuacji działalności, zaliczyć do nich należy:
- spadek sprzedaży;
- ujemne przepływy z działalności operacyjnej;
- niekorzystne wskaźniki rentowności;
Zgodnie z najlepszą wiedZarządu Spółki oraz w oparciu o kompleksową prognozę sprzedaży i analizę lejka
sprzedażowego (leadów zakwalifikowanych), w nadchodzących miesiącach Spółka planuje generowanie
strumieni przychodów wyższe od realizowanych w okresie ostatnich 6 miesięcy, co jest niezbędne do zapewnienia
kontynuowania działalności w aktualnej skali.. Prognozy te są zgodne z trendami rynkowymi a ich realizacja nie
wymaga istotnych nakładów inwestycyjnych ani pozyskania dodatkowych zasobów operacyjnych ani
kapitałowych.
Jednocześnie Zarząd Spółki podejmuje szereg inicjatyw mających na celu poprawę wyników i płynności, w tym
między innymi:
Zwiększono efektywność zespołów wdrożeniowych, poprzez standaryzacje i automatyzację większości
etapów wdrożenia, co istotnie skróciło czas niezbędny do efektywnego wdrożenia platformy DataWalk
u klientów a tym samym zwiększyło przepustowość całego zespołu sprzedażowo-wdrożeniowego;
Przeprowadzono program redukcji kosztów poprzez optymalizacje zatrudnienia oraz liczby podmiotów
współpracujących ze Spółką, renegocjację cen zakupu z kluczowymi dostawcami usług. W efekcie
Spółka oczekuje obniżenia kosztów operacyjnych oraz poprawę przepływów pieniężnych netto.
Zarząd przeprowadził analizę przytoczonych okoliczności i na podstawie jej wyników przyjął przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego założenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. W ocenie
Zarządu kapitał obrotowy, którym obecnie dysponuje Spółka, przyszłe planowane wpływy z kontraktów , które
Spółka planuje pozyskać do 31.12.2023r jak również podjęte działania w zakresie zarządzania kosztami
operacyjnymi mają na celu poprawę płynności finansowej w następnych 12 miesiącach., a występujące
okoliczności ocenił jako nie wskazujące na występowanie znaczących niepewności, co do zdolności jednostki do
kontynuowania przez nią działalności. W związku z powyższym sprawozdanie finansowe zostało sporządzone
przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej.
Zarząd Spółki zwraca jednocześnie uwagę na to, że na obecnym etapie rozwoju Spółki, kiedy Spółka generuje
ujemne przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, dalsze funkcjonowanie w obecnym kształcie oraz rozwój
Spółki jest ściśle powiązany z zapewnieniem finansowania zewnętrznego, w formie finansowania kapitałowego
i/lub dłużnego.
Podjęto proaktywne kroki w celu zbadania dostępnych źródeł finansowania do wsparcia planowanych dalszych
nakładów inwestycyjnych. Oczekuje się, że działania te przyczynią się do dalszego rozwoju Spółki zarówno w
obszarze produktu jaki i ekspansji rynkowej, i wpłyną pozytywnie na długoterminową rentowność Spółki.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 65
Efekty planowanych działań mających na celu pozyskanie finansowania powinny bznane do końca bieżącego
roku kalendarzowego.
Zarząd Spółki podkreśla, że działalność gospodarcza wiąże się z nieodłączną niepewnością i ryzykiem i pomimo
podjęcia przez Zarząd Spółki środków w celu wsparcia stabilności finansowej Spółki, konieczne jest uznanie, że
czynniki takie jak zmiany warunków rynkowych, popytu ze strony klientów, otoczenia regulacyjnego i
nieoczekiwane zdarzenia mogą mieć wpływ na zdolność Spółki do osiągnięcia prognozowanych wyników i
zapewnienia niezbędnego finansowania.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji
oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem
finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. zatwierdzonym do publikacji
w dniu 13 kwietnia 2023 r.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę
zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF
zatwierdzonymi przez UE.
Zakres niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem
raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za wnoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje okres sprawozdawczy
od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2023 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2022
r. odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz rachunku
przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 30 czerwca 2023 r. i dane porównywalne na dzień
31 grudnia 2022 r.
Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi
przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nieujęte w księgach
rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego
tej jednostki do zgodności z MSSF.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie
Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również jej wynik finansowy.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 66
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy
Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną
ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii
i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów
rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie
kolejnych.
Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W I półroczu
2023 roku, jak i w latach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów
i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być
narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne
Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w
konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje ryzyko
związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.
Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności
od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny
negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji
planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne
informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ
zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich
(PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane w tysiącach złotych. Ewentualne różnice
w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.
Walutą funkcjonalną jednostki dominującej DataWalk S.A. i zarazem waluprezentacji niniejszego śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Walutą funkcjonalną
zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa
i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie
obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczane po średnim kursie
wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP
w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane w kapitale własnym w pozycji
„Różnice kursowe z przeliczenia”.
Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
30.06.2023
31.12.2022
1 EUR
4,4503
4,6899
1 USD
4,1066
4,4018
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
30.06.2023
30.06.2022
1 USD
4,2711
4,2744
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów
zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień
transakcji.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 67
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków
i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia
i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste
wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania
szacunków w porównaniu do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Un Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym
sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2022 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 13 kwietnia
2023 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. za wyjątkiem
opisanej poniżej zmiany:
Poczynając od 01.01.2023 r., Spółka ujmuje w Rozliczeniach międzyokresowych wydatki, których wartość
wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei wydatki poniżej tej wartości ujmowane jednorazowo w kosztach w
miesiącu ich poniesienia.
Poczynając od 01.01.2023 Spółka ujmuje w aktywach i zobowiązaniach z tytułu umów pozycje, których wartość
wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei pozycje poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w przychodach
w miesiącu ich rozpoznania.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 68
Nowe standardy, interpretacje
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa analizuje, w jaki sposób wprowadzenie
powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę
zasady (politykę) rachunkowości.
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie pierwszych 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły zdarzenia skutkujące
koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki
w dniu 6 września 2023 r.
Segmenty operacyjne
Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. big data) oferując
firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci
platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny
produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych
i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której
dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników
działalności.
W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy,
w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są
regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych
i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych
i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez
Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego
segmentu przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także przedmiotem
regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej,
które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 69
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności
działalności w okresie śródrocznym
Grupa nie odnotowuje sezonowości przychodów. Zróżnicowanie przychodów notowane pomiędzy
poszczególnymi kwartałami okresów obrachunkowych wynika z czynników przypadkowych, wpływających
na daty zawierania umów z klientami oraz fakturowania przychodów z tych umów. W przyszłości nie można
wykluczyć, że – ze względu na charakterystybranży przychody wyższe nw innych kwartałach Grupa będzie
osiągała w czwartym kwartale roku kalendarzowego.
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał
własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które nietypowe ze względu
na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
W okresie 6 miesięcy zakończonym w dniu 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły pozycje wpływające na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które były nietypowe ze względu na ich
rodzaj, wartość lub częstotliwość.
W ocenie Zarządu sytuacja polityczno gospodarcza na terytorium Ukrainy nie miały istotnego wpływu na wynik
finansowy Grupy wypracowany w tym okresie.
Opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno gospodarczej na
terytorium Ukrainy”.
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto
możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość
zapasów.
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub
innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
W I półroczu 2023 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 182 tys. PLN.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa
stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych
do różnych przedziałów przeterminowania.
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Informacje dotyczące rezerw zostały zaprezentowane w nocie nr 22 „Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 70
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Informacja dotyczące aktywów oraz zobowiązań z tyt. odroczonego podatku dochodowego zostały
zaprezentowane w notach nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 r.
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia związane z emisją, wykupem, spłatą
nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu
śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym
za dany okres śródroczny
Po zakończeniu okresu śródrocznego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały uwzględnione
w sprawozdaniu finansowym za ten okres.
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną
akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego nie dokonano i nie deklarowano wypłaty dywidendy ani zaliczek na dywidendę.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Zmiany nie wystąpiły.
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii
wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości
godziwej instrumentów finansowych
Nie wystąpiły.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 71
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu
lub wykorzystania tych aktywów
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania aktywów
finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji.
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji
gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa
i zobowiązania ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym
Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność
Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe.
Opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno gospodarczej na
terytorium Ukrainy”.
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu
rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu
rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania.
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień
umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych
kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające
kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Szczegółowe informacje dotyczące kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 Kredyty
i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 72
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca 2023 r.
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej
lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub
łącznie one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe,
wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące
poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z
wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji
są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową
i wynik finansowy emitenta
Wszystkie transakcje w Grupie DataWalk są zawierane na zasadach rynkowych. Transakcje z podmiotami
powiązanymi zostały przedstawione w nocie nr 33 „Transakcje z podmiotami powiązanymi” w pkt „Wybrane noty
i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 r.
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Nie wystąpiły.
Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy
Zdaniem Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć
na działalność Grupy i osiągane przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kwartału, zaliczyć można:
Elementy i tendencje zewnętrzne mogące mieć wpływ na pespektywy Grupy
Rosnące znaczenie przetwarzania i analizy danych oraz ich wykorzystania (Big Data),
Sytuacja na rynku ubezpieczeniowym Europie Zachodniej i w Polsce,
Wzrost skali i jakości działań służących przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz przeciwdziałaniu
unikaniu opodatkowania,
Rosnąca liczba rejestracji nowych przedsiębiorstw w Europie Zachodniej i w Polsce,
Automatyzacja procesów analizy zbiorów danych,
Rosnąca przyjazność narzędzi do analiz zbiorów danych,
Rozwój sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy.
Elementy i tendencje wewnętrzne mogące mieć wpływ na perspektywy Grupy
Perspektywa poziomu generowanych przychodów i kosztów ogółem,
Poziom planowanych nakładów na marketing i działania sprzedażowe,
Poziom planowanych kosztów związanych z zatrudnieniem personelu i zakupem usług informatycznych,
Poziom planowanych inwestycji.
Nie są znane żadne inne informacje niż wymienione powyżej, których ujawnienie mogłoby w istotny
sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 73
Śródroczne skróc one sprawozda nie finansowe Dat aWalk S.A.
Śródroczne skrócone
sprawozdanie finansowe
DataWalk S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia
30 czerwca 2023 r.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 74
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A.
Aktywa
nr noty
30.06.2023
31.12.2022
A.
Aktywa trwałe
22 481
22 186
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
361
455
II.
Wartość firmy
0
0
III.
Aktywa niematerialne
19 530
19 530
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
895
1 075
V.
Inwestycje w jednostkach zależnych
1
0
0
VI.
Należności długoterminowe
152
152
VII.
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
103
260
VIII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 439
715
B.
Aktywa obrotowe
41 165
64 053
I.
Aktywa z tytułu umowy
921
641
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
6 646
8 510
III.
Należności z tytułu podatku
dochodowego
0
0
IV.
Pozostałe należności
1 470
1 472
V.
Aktywa finansowe
8 179
0
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
966
1 156
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22 983
52 274
Aktywa razem
63 646
86 239
Pasywa
nr noty
30.06.2023
31.12.2022
A.
Kapitał własny
54 322
75 483
I.
Kapitał podstawowy
513
513
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
171 968
171 968
III.
Pozostałe kapitały
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
-138 616
-76 644
V.
Wynik finansowy bieżącego roku
-27 525
-61 972
VI.
Kapitał rezerwowy
38 017
31 653
B.
Zobowiązania długoterminowe
733
712
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
0
0
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
337
557
III.
Zobowiązania długoterminowe z tytułu
programu motywacyjnego
396
155
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
8 591
10 044
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 059
4 223
II.
Zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
605
547
IV.
Pozostałe zobowiązania
698
697
V.
Pozostałe rezerwy
886
1 663
VI.
Zobowiązania z tytułu umów
3 342
2 914
Kapitał własny i zobowiązania
63 646
86 239
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 75
Wartość aktywów netto na jedną akcję
30.06.2023
31.12.2022
Wartość aktywów netto
54 322
75 483
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
5 132 988
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
10,58
14,71
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
5 425 629
5 365 406
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
10,01
14,07
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Spółki na dzień
bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji Spółki na dzień 30.06.2023 r. wyniosła 5 425 629 szt., w tym 292 641 szt. akcji w
ramach programu motywacyjnego, natomiast na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 5 365 406 szt., w tym 232 418 szt.
akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 76
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem
z całkowitych dochodów DataWalk S.A.
Rachunek zysków i strat
01.01.2023-
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
01.04.2023
30.06.2023*
01.04.2022
30.06.2022*
Działalność kontynuowana
A.
Przychody ze sprzedaży
9 366
13 092
7 031
10 547
B.
Koszty operacyjne razem
25 159
13 200
12 517
7 508
Zużycie surowców i materiałów
126
380
41
178
Świadczenia pracownicze
2 714
2 685
1 147
1 523
Świadczenia pracownicze płatności
w formie akcji
6 604
80
3 425
80
Amortyzacja
2 422
1 300
1 290
665
Usługi obce
12 917
8 447
6 474
4 890
Inne koszty operacyjne
377
309
139
174
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
-15 793
-108
-5 486
3 038
Pozostałe przychody operacyjne
293
182
34
114
Pozostałe koszty operacyjne
5 190
39
5 184
39
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych
-111
3
156
2
D.
Wynik operacyjny
-20 579
32
-10 792
3 112
Przychody finansowe
979
503
386
166
Koszty finansowe
8 649
8 475
3 374
4 157
E.
Wynik przed opodatkowaniem
-28 249
-7 940
-13 780
-880
Podatek dochodowy
-724
436
-238
280
F.
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
-27 525
-8 376
-13 543
-1 160
Działalność zaniechana
0
0
0
0
Zysk (strata) netto z działalności
zaniechanej
0
0
0
0
G.
Zysk (strata) netto
-27 525
-8 376
-13 543
-1 160
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2023
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
01.04.2023
30.06.2023*
01.04.2022
30.06.2022*
Zysk (strata) netto
-27 525
-8 376
-13 543
-1 160
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
1. Inne całkowite dochody, które będą
mogły w przyszłości zostać
przekwalifikowane do wyniku
0
0
0
0
2. Inne całkowite dochody, które nie
będą mogły w przyszłości zostać
przekwalifikowane do wyniku
0
0
0
0
Łączne całkowite dochody
-27 525
-8 376
-13 543
-1 160
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 77
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2023
30.06.2023
01.01.2022-
30.06.2022
01.04.2023
30.06.2023*
01.04.2022
30.06.2022*
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-5,36
-1,71
-2,64
-0,24
Rozwodniona ilość akcji
5 410 864
4 975 047
5 410 864
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną
akcję (w PLN)
-5,09
-1,68
-2,50
-0,23
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
0
0
Rozwodniona ilość akcji
5 410 864
4 975 047
5 410 864
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną
akcję (w PLN)
0
0
0
0
Z działalności kontynuowanej
i zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-5,36
-1,71
-2,64
-0,24
Rozwodniona ilość akcji
5 410 864
4 975 047
5 410 864
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną
akcję (w PLN)
-5,09
-1,68
-2,50
-0,23
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w I półroczu 2023 r.
wynosiła 5 132 988 szt., natomiast w I półroczu 2022 r. wynosiła 4 886 048 szt.
*Dane za II kwartał 2023 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2023 (objętych
przeglądem) danych wykazanych przez Spółkę w raporcie za I kwartał 2023 r.
*Dane za II kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2022 (objętych
przeglądem) danych wykazanych przez Spółkę w raporcie za I kwartał 2022 r
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 78
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A.
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2023
513
171 968
9 965
31 653
-76 644
-61 972
75 483
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
0
6 364
-61 972
34 447
-21 161
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-27 525
-27 525
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-27 525
-27 525
Podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie
na kapitały
0
0
0
0
-61 972
61 972
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2
0
0
0
6 364
0
0
6 364
Stan na koniec okresu 30.06.2023
513
171 968
9 965
38 017
-138 616
-27 525
54 322
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2022
489
133 859
9 965
2 771
-65 746
-10 897
70 440
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
0
0
-10 897
2 521
-8 376
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-8 376
-8 376
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-8 376
-8 376
Podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie
na kapitał
0
0
0
0
-10 897
10 897
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu 30.06.2022
489
133 859
9 965
2 771
-76 644
-8 376
62 064
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 79
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
DataWalk S.A.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2023 -
30.06.2023
01.01.2022 -
30.06.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
- 27 525
-8 376
Korekty o pozycje:
- Amortyzacja
2 422
1 300
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-4
4
- Koszty odsetek
49
11
- Przychody z odsetek i dywidend
-1 466
-5
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-126
0
- Odpis na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych
8 600
8 465
- Odpis na utratę wartości aktywów niematerialnych
5 155
0
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych)
6 364
0
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych)
241
80
- Zmiana stanu należności
1 866
-3 432
- Zmiana stanu rezerw
-777
542
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
-1 163
621
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-377
51
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
148
-4 792
- Inne korekty
-2 075
-32
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
- 8 670
-5 562
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
7 166
6 018
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
12
170
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
40
0
Wydatki netto na nabycie udziałów jednostek zależnych
6 525
2 135
Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
0
0
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
8 090
90
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
0
32
Otrzymane odsetki
1 466
5
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-20 287
-8 376
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
0
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
290
341
Odsetki zapłacone
49
11
Inne wpływy
0
0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-339
-352
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-29 295
-14 291
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
52 274
47 655
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
4
-4
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-29 291
-14 295
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
22 983
33 360
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 80
Przyjęte zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowegospójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. i zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w pkt „Informacja
dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 r., pkt „Przyjęte zasady rachunkowości”.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2022 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 13 kwietnia
2023 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. za wyjątkiem opisanej poniżej zmiany:
Poczynając od 01.01.2023 r., Spółka ujmuje w Rozliczeniach międzyokresowych wydatki, których wartość
wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei wydatki poniżej tej wartości ujmowane jednorazowo w kosztach w
miesiącu ich poniesienia.
Poczynając od 01.01.2023 Spółka ujmuje w aktywach i zobowiązaniach z tytułu umów pozycje, których wartość
wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei pozycje poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w przychodach
w miesiącu ich rozpoznania.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń,
które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki
opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki
mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania
szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2022 r.
Nota 1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły
przesłanki wskazujące, że mogła nastąp utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie
stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości tych aktywów, konieczne jest
przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.
Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania
szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem
przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, czy też wartości stopy dyskonta.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 81
Aktywa finansowe długoterminowe
30.06.2023
31.12.2022
W jednostkach powiązanych, w tym:
48 939
40 339
a) udziały i akcje
48 939
40 339
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach
powiązanych
- 48 939
- 40 339
W pozostałych jednostkach
0
0
Razem
0
0
Wartość udziałów i akcji stanowią akcje w spółce DataWalk Inc. z siedzibą w USA. Spółka DataWalk jest
jednostką zależną objętą skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W dniu 27 lipca 2016 r. DataWalk S.A.
objął w spółce 100 akcji za cenę w łącznej wysokości 5 000,00 USD stając się jej jedynym akcjonariuszem.
Ponadto, od roku 2016 do dnia bilansowego 30 czerwca 2023 r. Spółka wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc.
na łączną kwotę 11 805 tys. USD.
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. Spółka oceniła czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić
utrata wartości inwestycji w jednostce zależnej. W wyniku dokonanej oceny uznano, takie przesłanki nie zaszły,
niemniej jednak, uwzględniając aktualnie występującą niepewność związa ze stabilnym dostępem do
finansowania długoterminowego na cele inwestycyjne wynikające z realizowanej strategii rozwoju biznesu, w
myśl zasady ostrożnej wyceny Zarząd podjął decyzję o utworzeniu odpisów na trwałą utratę wartości, która
odpowiada całości wartości inwestycji w spółce zależnej DataWalk Inc. Powyższa operacja ma charakter
niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Emitenta.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 82
Nota 1.1 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Inne papiery
wartościowe w
jednostkach
powiązanych
Udzielone
pożyczki w
jednostkach
powiązanych
Inne aktywa
finansowe w
jednostkach
powiązanych
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
1.
Wartość na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, w tym:
8 600
0
0
0
0
8 600
dopłata do kapitału
8 600
0
0
0
0
8 600
nabycie
0
0
0
0
0
0
korekta wyceny lat ubiegłych
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
8 600
0
0
0
0
8 600
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
aport
0
0
0
0
0
0
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
odpis z tytułu utraty wartości
8 600
0
0
0
0
8 600
korekta wyceny lat ubiegłych
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 83
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Inne papiery
wartościowe w
jednostkach
powiązanych
Udzielone
pożyczki w
jednostkach
powiązanych
Inne aktywa
finansowe w
jednostkach
powiązanych
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
1.
Wartość na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, w tym:
8 465
0
0
0
0
8 465
dopłata do kapitału
8 465
0
0
0
0
8 465
nabycie
0
0
0
0
0
0
korekta wyceny lat ubiegłych
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
8 465
0
0
0
0
8 465
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
aport
0
0
0
0
0
0
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
odpis z tytułu utraty wartości
8 465
0
0
0
0
8 465
korekta wyceny lat ubiegłych
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.299,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 85
Zatwierdzenie do publikacji prze z Zarząd
Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd
DataWalk S.A. w dniu 6 września 2023 r.
Zarząd:
………………………………………
………………………………………
………………………………………
Paweł Wieczyński
Krystian Piećko
Łukasz Socha
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
………………………………………
Jan Letkiewicz
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego:
………………………………………
Maja Gołaszewska
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 86
DataWalk S.A.
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
tel.: +48 71 707 21 74
fax: +48 71 707 22 73
e-mail: biuro@datawalk.com
Kontakt dla inwestorów:
inwestorzy@datawalk.com